شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) في الولايات المتحدة لمالكين يقيمون خارجها

متى تناسبك شركة LLC ومتى لا تناسبك

تلائم شركة LLC المالكين الذين يريدون حماية من المسؤولية الشخصية وإدارة مرنة دون الشكليات التي تفرضها الشركة المساهمة. وهي شائعة لدى شركات الاستشارات وخدمات البرمجيات التي تفوتر عملاء أمريكيين، وشركات الاستيراد والتصدير، والشركات القابضة للعقارات أو الاستثمارات.

وغالبًا ما تكون LLC اختيارًا خاطئًا إذا كنت تخطط لجمع تمويل من مستثمرين أمريكيين في رأس المال المخاطر أو لمنح خيارات أسهم للموظفين؛ فالوثائق المعيارية لهؤلاء المستثمرين مبنية على شركة مساهمة، ولذلك تُحوَّل أغلب شركات LLC قبل جولة التمويل. إن كانت هذه خطتك، فابدأ مباشرة بـشركة C-corp في Delaware.

• مناسبة: نشاط خدمات أو تجارة، ملكية عائلية أو بين شركاء، توزيع الأرباح على المالكين، ولا نية لدخول مستثمرين خارجيين في رأس المال.
• غير مناسبة: إذا كنت تتوقع اتفاقيات SAFE أو جولة تمويل بتقييم محدد (Priced Round) أو خيارات أسهم للموظفين خلال سنة أو سنتين.
• اسأل أولًا: النتيجة الضريبية في الولايات المتحدة وفي بلدك تتوقف على هوية مالك الشركة وعلى الاختيارات الضريبية التي تُقدَّم.

ما الذي نُعدّه لك

• مذكرة اختيار الولاية: Delaware، أو الولاية التي ستعمل فيها فعليًا، أو ولاية أخرى، مع بيان ما إذا كان التسجيل في ولاية ثانية لازمًا.
• إيداع شهادة التأسيس (Certificate of Formation) لدى الولاية، مع ترتيب الوكيل المسجّل (Registered Agent).
• اتفاقية التشغيل (Operating Agreement): لعضو واحد أو لعدة أعضاء، وهيكل الإدارة، والمساهمات في رأس المال، وتوزيع الأرباح، وقيود نقل الحصص، وما يحدث عند خروج أحد المالكين.
• طلب الرقم الضريبي للشركة (EIN) لدى IRS عبر المسار المتاح للمالكين الذين لا يحملون رقمًا ضريبيًا أمريكيًا.
• قرار أولي للأعضاء يحدّد من يحق له فتح الحسابات وتوقيع العقود.
• ملف مستندات جاهز للبنوك، وتقويم امتثال بالإيداعات الولائية السنوية والتقارير الفيدرالية لمناقشتها مع مستشارك الضريبي.

اختيار الولاية

ولاية Delaware معروفة وقانون شركات LLC فيها مرن، لكنها ليست دائمًا الخيار الأرخص أو الأبسط لنشاط بلا مستثمرين. وإذا كان للشركة مكتب أو موظفون أو مخزون في ولاية أخرى، فستحتاج عادةً إلى التسجيل هناك أيضًا، أي مجموعتين من الإيداعات السنوية. نقارن لك الخيارات الواقعية وفق وقائعك بدل الاكتفاء بولاية واحدة افتراضيًا.

رسوم الولاية والضريبة السنوية

بالنسبة إلى شركة LLC في Delaware، تتقاضى الولاية رسم إيداع لشهادة التأسيس، وضريبة سنوية ثابتة على شركات LLC تُستحق في 1 يونيو من كل عام، مع غرامة وفوائد عند التأخر في السداد. المبالغ الحالية منشورة في جدول رسوم Delaware وعلى صفحة ضريبة الامتياز في Delaware. أما الولايات الأخرى فتحدّد رسومها بنفسها.

الإقرارات الضريبية الأمريكية لشركات LLC المملوكة لأجانب

قد تقع على شركة LLC المملوكة لأجنبي التزامات فيدرالية بتقديم إقرارات معلوماتية حتى لو لم تحقق أي دخل أمريكي. فمثلًا، قد تحتاج شركة LLC ذات العضو الواحد المملوكة لأجنبي إلى تقديم Form 5472 مرفقًا بإقرار شكلي (Pro Forma). أما خضوع الدخل للضريبة في الولايات المتحدة فيتوقف على مكان تحقيقه وعلى ما إذا كان النشاط يُعدّ ممارسة لتجارة أو عمل في الولايات المتحدة، وقد تغيّر الاتفاقيات الضريبية الجواب.

لا نقدّم استشارات ضريبية. نُدرج هذه الإقرارات في تقويم الامتثال الخاص بك ونعمل مع مستشاريك الضريبيين في الولايات المتحدة وفي بلدك، وهم من يؤكدون ما ينطبق عليك. إرشادات IRS الحالية متاحة على irs.gov.

كيف نعمل

1. استمارة البيانات الأولية: المالكون، ونسب الملكية، ونموذج العمل، وأماكن العملاء والموظفين والأصول.
2. مكالمة الهيكلة: LLC أم شركة مساهمة، وأي ولاية، وعضو واحد أم عدة أعضاء، ومن يتولى الإدارة.
3. الإيداع: تقديم شهادة التأسيس وتعيين الوكيل المسجّل.
4. صياغة اتفاقية التشغيل ومراجعتها معك وتوقيعها إلكترونيًا.
5. استخراج الرقم الضريبي EIN وتوقيع القرارات الأولية.
6. التسليم: سجلات الشركة، وملف البنوك، وتقويم الامتثال.

إذا قررت لاحقًا جمع تمويل من رأس المال المخاطر

إذا نما النشاط وظهر مستثمرون، يمكن تحويل شركة LLC إلى شركة مساهمة في Delaware. للتحويل آثار ضريبية على المالكين، لذا يُستحسن التخطيط له مسبقًا لا الاستعجال فيه أثناء التفاوض على ورقة الشروط. حين تكون جاهزًا، اطّلع على اتفاقيات SAFE والسندات القابلة للتحويل وجولات التمويل التأسيسية.

شركة LLC ليست تأشيرة

تأسيس شركة أمريكية أو إعادة هيكلتها لا يمنح أحدًا تأشيرة ولا إذنًا بالعمل في الولايات المتحدة. المؤسسون الذين يريدون الإقامة والعمل هنا يحتاجون إلى استراتيجية هجرة خاصة بهم، والهيكل الذي تختاره اليوم قد يخدمها أو يضرّ بها لاحقًا.

• المستثمر بموجب معاهدة (E-2). تُظهر قائمة دول المعاهدات لدى وزارة الخارجية الأمريكية معاهدات E-2 مع المغرب والسنغال ومصر وتونس والكاميرون، ومعاهدات E-1 وE-2 مع توغو وليبيريا. يمكن للمؤسسين من مواطني هذه الدول دراسة تأشيرة المستثمر بموجب معاهدة E-2.
• تأشيرة O-1 للقدرة الاستثنائية. لا تظهر نيجيريا وغانا وكينيا في تلك القائمة. وكثيرًا ما يتجه المؤسسون من هذه الدول إلى تأشيرة O-1 التي تقوم على سجل المؤسس نفسه لا على جنسيته.

إذا تأخرت عريضة أحد المؤسسين أو رُفضت، فاطّلع على خيارات المحكمة الفيدرالية في حالات رفض E-2 ورفض O-1.

أخطاء شائعة

• اتفاقية تشغيل نموذجية من صفحة واحدة لا تقول شيئًا عمّا يحدث عند خلاف الشركاء أو رغبة أحدهم في الخروج.
• تفويت موعد الضريبة السنوية في 1 يونيو، ثم فقدان وضع الشركة السليم (Good Standing) في اللحظة التي يطلب فيها بنك أو عميل شهادة بذلك.
• عدم التسجيل في الولاية التي يمارس فيها النشاط فعليًا.
• إغفال الإقرارات المعلوماتية الفيدرالية الخاصة بشركات LLC المملوكة لأجانب.

من يتولى ملفك

تتولى DC Federal Litigation PLLC بنفسها أعمال الشركات والاستثمار الأمريكية الواردة في هذه الصفحة، من مكتبنا في 1717 N Street NW, Washington, DC، لصالح المؤسسين والمستثمرين أينما كانوا. تُعقد الاجتماعات ويتم التوقيع عن بُعد، فلا حاجة إلى السفر.

نقدّم المشورة في القانون الأمريكي: قانون الشركات في Delaware، ووثائق الصفقات الأمريكية، والإيداعات الفيدرالية المرتبطة بها في مجال الأوراق المالية. لا نقدّم المشورة في قانون بلدك الأصلي، ولا نقدّم استشارات ضريبية. وحين تُطرح هذه المسائل، نعمل إلى جانب محاميك في بلدك ومستشارك الضريبي، ونحدّد كتابةً منذ البداية المسائل التي تعود إليهم.

قبل بدء أي عمل تتسلّم خطاب توكيل يحدّد نطاق العمل وأي بنود تُفوتر على حدة. تُحدَّد أتعابنا كتابيًا في خطاب التوكيل بعد دراسة ملفكم.

الأسئلة الشائعة